Ифофакб «укрсоцбанк» (отчет)

2622 «Средства в расчетах физических лиц» О зачислении средств на указанные счета их получателя не позднее следующего рабочего дня предоставляется копия кредитного сообщения. При наступлении даты валютирования средства зачисляются на счет их получателя. По платежам в иностранной валюте до наступления даты валютирования средства хранятся в банке плательщика. Согласно поручению клиента на дату его предоставления средства списываются с его текущего счета; в соответствии с Инструкцией о применении плана счетов, до даты валютирования они учитываются на аналитическом счете балансового счета 191 «Прочая кредиторская задолженность по операциям с банками». Открытом на балансе головного офиса. АКБ «Укрсоцбанк» осуществляет внутрисистемные расчеты (расчеты с филиалами по операциям с клиентами и собственными операциями) по двухуровневой моделью платежей через ВВС. Для этого на балансе Головного офиса филиалами Банка открыты аналитические счетам на балансовом счете 3901 «Счета, открытые для учреждений банка», в балансах филиалов расчеты с Главным офисом отражаются по счету 3900 «Счета, открытые в учреждениях банка», операции по указанным счетам осуществляются через счет 3929 «Транзитные счета для кредитных сумм, которые не были подтверждены учреждениями банков, расположенными в Украине».
компания в Ирландии
Главный офис при расчетах с филиалами в национальной валюте применяет дебетовые платежи. Внутрибанковская платежная система, путем сверки прогнозного остатка на корреспондентском счете АКБ «Укрсоцбанк» с суммой первоначальной платежей филиалов, не позволяет передачу электронных файлов таких платежей. В случае недостаточности средств на корсчете. Суммы начальных платежей, отбракованных в указанном случае в течение операционного дня. Подлежат оприходованию на забалансовом счете 9804 «Расчетные документы, не оплаченные в срок по вине банка» той же датой. Бухгалтерский учет доходов и расходов ведется в соответствии с Правилами бухгалтерского учета доходов и расходов банков Украины и Инструкции по применению Плана счетов в порядке, определенном настоящим Положением. Статьи доходов и расходов не сворачиваются, а отражаются в учете отдельно, за исключением статей, связанных с хеджированием или активами и обязательствами, если есть юридическое право на такое свертывание и если это предусмотрено соответствующими положениями по бухгалтерского учета. Банк ежемесячно определяет сумму доходов и расходов, относящихся к отчетному периоду, с отражением по соответствующим счетам классов 6 и 7. Доходы полученные банком от клиентов к осуществлению их начисления, но в том отчетном периоде к которому они относятся, учитываются на отдельном аналитическом счете 3739 «Транзитный счет по другим расчетам», связи списываются после осуществления в установленном порядке начисления доходов. Расходы будущих периодов по хозяйственным операциям считаются оплаченные Банком, средства, по которым практически отсутствует дебитор или практически отсутствует вероятность неполучения оплаченных услуг. Доходы и расходы в иностранной валюте отражается по счетам классов 6 и 7 в национальной валюте по официальному курсу гривни к иностранным валютам на дату их признания с использованием счетов валютной позиции группы 380. Позиция банка относительно иностранной валюты и банковских металлов ". Учет начисленных доходов и расходов в иностранной валюте осуществляется в ее номинале на счетах 1, 2, 3 класса. Банк получает мероприятия и осуществляет расходы в процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Указанная классификация доходов и расходов применяется при составлении финансовой отчетности (консолидированной). В операционных принадлежит

  1. процентные доходы (расходы);
  2. комиссионные доходы (расходы);
  3. прибыли (убытки) от торговых операций;
  4. дивидентний доход;
  5. расходы на формирование специальных резервов Банка;
  6. доходы от возврата ранее списанных активов;
  7. другие операционные доходы (расходы);
  8. общие административные расходы;
  9. налог на прибыль;
  10. предусмотрены доходы (расходы)

Доходы (расходы) от инвестиционной деятельности Банка связаны с инвестиционными ценными бумагами, составление в ассоциированные и дочерние учреждения, а также с капитальными вложениями. Доходы (расходы) от финансовой деятельности банка связаны с ценными бумагами собственного долга, субординированного долга, дивидендами, уплаченные в течение отчетного периода, выпуском инструментов собственного капитала и др. Дохо
ды и расходы банка начисляются и отражаются в бухгалтерском учете не реже одного раза в месяц по каждой операции (договором) отдельно независимо от периодичности начислений, которая указана в соглашении с контрагентом. Условия начисления и уплаты доходов и расходов (дата начисления, срок уплаты по оговоренный период, метод определения условной количества дней, период расчета и т. д.), а также неустойки в случае нарушения должником обязательства определяются договором между банком и клиентом (контрагентом в соответствии с требованиями действующего законодательства Украины, в том числе нормативно-правовых актов НБУ, и Банка. Начисление процентных доходов и расходов осуществляется пропорционально сумме актива или обязательства и количества дней, в течение которых существовали такие активные или обязательства по следующим методами:

  1. «факт / факт», то есть за фактическое количество дней в места (29,30,31) и году (366).
  2. "факт / 360№ по фактическому количеству дней в месте и условно в данном случае — 360 дней).
  3. " 30/360 "(где 30-условное количество дней в месяце 360-умвона количество дней в году) независимо от вида валюты кредита.

В месяцах которых 31 день, 31-й день в расчете не принимается, а в феврале — 29 день принимается в расчет столько раз, сколько дней недостаточно для 30). Внутршиньосистемни доходы (расходы) состоят из:

    • доходов (расходов), полученных (уплаченных) балансовыми учреждениями банка. Другим балансовой учреждениям за предоставленные (полученные) услуги. Которые непосредственно не связаны с операциями с клиентами;
    • доходов, перераспределенных между учреждениями Банка в случае, если в сопровождении банковской операции участвуют две балансовые учреждения, доходы же получает одна из них; при этом перераспределяться могут как процентные, так и комиссионные доходы;
    • доходов (расходов), перераспределенных между филиалами и Главным офисом, в случае, если доходы получает филиал, а расходы осуществляет Главный офис.

ИИ Раздел Банковский кредит — это форма кредитования по которой денежные средства предоставляются в кредит банком. Цель банковского кредитования — это получение максимальной прибыли, оптимизировать собственный кредитный портфель. Кредитный портфель — это совокупность кредитов, предоставленных банком на определенную дату. Займы хозяйственным субъектам предоставляют коммерческим банком. НБУ как банк последней инстанции предоставляет займы КБ. Через кредитные документы, ломбардные операции, переучет векселей. В случае предоставления заемщику кредита в размере превышающем 10% собственного капитала КБ сообщает КСУ. Максимальный размер кредита на одного заемщика не должен превышать 25% кредитного портфеля банка. Кредитная линия — это возможность ежемесячно получать новый кредит при условии частичного или полного погашения предыдущего. Она позволяет иметь

    • 12 кредитов в год без внесения залога и оформления гарантий;
    • возможность выбирать свою кредитную линию «Универсальную» или «Торговая»;
    • выбирать сумму ежемесячного кредита в соответствии с классом кредитной карты;
    • вносить на кредитную карточку собственные средства и использовать ее как обычный безналичный платежного средства;
    • открыть на свое имя дополнительную карту другой платежной системы того же класса бесплатно.